XXI Международный конкурс научно-исследовательских и творческих работ учащихся

Старт в науке

Семейный бюджет.

• Авторы
• Руководители
• Файлы работы
• Наградные документы

Бондаренко В.А. 1

---

1МОУ СШ № 5

Едалова О.В. 1

---

1МОУ СШ № 5

Работа в формате PDF

442 KB

Автор работы награжден дипломом победителя II степени

Диплом школьникаСвидетельство руководителя

I.Введение

Экономика это нау­ка, изучающая способы организации хозяйственной деятельнос­ти людей в целях создания материальных благ и регулирования потребностей общества. Это может быть экономика страны, эко­номика отрасли, экономика предприятия, экономика семьи. Экономика берет свое начало далеко в прошлом. В те времена человек только начинал работать на своих землях и заниматься скотоводством. А сейчас любой из людей – это экономическая единица.

Семья давно стала центральной ячейкой в демографии, а в экономике все как-то отходила на задний план. А ведь семья - это система, наиболее приспособленная для того, чтобы влиять как на индивида, обеспечивая его потребности, так и на общество в целом, приумножая его богатство.

Современная экономика рассматривает семью как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей человека, самой семьи и общества в целом.

Экономику семьи следует рассматривать как систему отношений между членами семьи в связи с домашним трудом, имуществом, использованием денег, удовлетворением потребностей членов семьи на основе сложившихся региональных и национальных традиций.

Отношение к экономике имеют все люди, но по-разному. В условиях рыночных отношений знание основ домашней экономики становится важным. Среди причин возрастающей популярности семейной экономики можно назвать то, что нельзя построить общество с эффективной экономикой, высоким уровнем жизни, если семья развивается на нездоровой экономической основе.

Создание нормальных условий для эффективного ведения домашнего хозяйства обеспечивает формирование и использование семейного бюджета.

Для более эффективного использования доходов, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью современной жизни.

Целью составления семейного бюджета является контроль над финансовым положением семьи, достижением поставленных финансовых целей (квартира, машина, образование детей, отдых), уменьшение незапланированных и ненужных расходов, осознанное планирование будущих покупок, формирование внутренней финансовой дисциплины.

В настоящее время актуальным является изучение семейного бюджета, его формирование, как одного из путей повышения благосостояния семьи. Однако, не все семьи составляют и анализируют свой бюджет. Всем этим, с нашей точки зрения, обусловлена актуальность вышеуказанной темы для общества.

Жизнь человека – где бы он ни жил и чем бы ни занимался – прежде всего удовлетворяет свои простейшие жизненные нужды: в еде, одежде, жилье. Но кроме основных потребностей – есть ещё многочисленные иные потребности. Речь идёт о тех вещах и услугах, без которых прожить можно, но которые делают жизнь более комфортной и приятной. Люди устроены так, что всё время мечтают о новых и новых вещах и услугах, благодаря которым их жизнь станет ещё более благоустроенной, интересной и весёлой. Конечно, очень хочется, чтобы все желания осуществлялись без каких-либо усилий, как в сказках. Увы, мечты такого рода несбыточны. А потому человеку самому приходится делать для себя всё, что он желает получить.

Государство тоже удовлетворяет потребности целой семьи. В семье отражается состояние экономики любой страны. Конечно семейная жизнь – это сфера особых отношений. Однако это не означает, что семья не подчиняется общим законам экономики. Стремление к рациональности особенно прослеживается в расчёте семейного бюджета. В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

Думается, что всем этим и подчеркивается актуальность для государства предполагаемого исследования.

Как только зарождается семья, появляется вопрос о соотношении доходов и расходов. Большинство семей, не знают и не умеют правильно планировать бюджет семьи, поэтому они не могут передавать своим детям, очень нужные для их будущего, знания по семейной экономике. Как оградить «семейный очаг» от плохого влияния денежных проблем? Как сохранить и уберечь своих близких от стрессов и конфликтов? Очень важно научиться планировать собственный бюджет, ещё живя с родителями, что поможет в более далёкой перспективе при создании собственной семьи.

Так же, в ходе работы над исследованием был проведен опрос, в котором приняли участие 22 учащихся и учитель математики МОУ СШ №5¹.

На основании анализа данных опроса можно сделать вывод о том, что большинство учащихся имеют элементарное представление о семейном бюджете, источниках его формирования и принципах построения. Однако далеко не все семьи составляют и анализируют свой бюджет. И этим работа актуальна для молодого поколения, для меня лично.

Объектом исследования является семейная экономика. Предметом исследования является бюджет семьи.

Актуальность теоретической разработки темы предопределила цель исследования - определение новых факторов и тенденций формирования и использования семейного бюджета в период экономических реформ. Выяснить имеют ли современные школьники представления о ведении семейного бюджета.

Поставленная цель определяет и комплекс задач, посредством которых она реализуется:

1. проанализировать литературу, Интернет ресурсы по данной теме;

2. проанализировать источники формирования доходов и расходов семьи, структуру семейного бюджета;

3. основы планирования семейного бюджета,

4. рассмотреть семейный бюджет: сущность, понятие, виды, функции;

5. составить бюджет семьи, провести его экономический анализ;

6. разработать рекомендации по составления рационального семейного бюджета.

Практическая значимость: работа предназначена учащимся лицеев, гимназий и школ, может использоваться на элективных курсах по экономике. Также эта работа будет полезна мне и тем, кто в будущем планирует рационально подходить к составлению своего семейного бюджета.

В исследовании были выдвинуты несколько рабочих гипотез, которые будут доказаны или опровергнуты в ходе работы:

1. знания о семейной экономике формируют у школьника экономическое мышление и первичные навыки ведения семейного бюджета.

2. умение составлять рациональный семейный бюджет поможет повысить уровень благосостояния семьи.

Только такой комплексный подход, на наш взгляд, дает возможность приблизиться к объективному изложению событий по исследуемому нами вопросу.

Такое видение целей и задач предполагает оговорить методологию работы. Нами были использованы следующие методы исследования: анализ и синтез - в основном на начальном этапе исследования – при изучении экономической литературы по теме исследования, практические: наблюдение, беседа, моделирование, анкетирование учащихся.

Источниковая база исследования. Объективному анализу особенностей экономического поведения семьи в условиях рыночных отношений и процессов качественно-количественных изменений в структуре семейного бюджета способствовало изучение трудов отечественных экономистов и социологов, таких как В. Архангельский, Л. Баранов, В. Елизаров, Г. Киперман, М. Красильникова, М. Мацковский, Н. Панкратьев, Н. Римашевская, С. Струмилин, А. Чаянов, А. Харчев, Г. Шмелев, и др.; при этом особую роль сыграли научно-практические разработки но проблемам семьи и семейной политики волгоградских ученых: О. Ишнакова, Т. Плаксуновой, Н. Шабуниной.

Вместе с тем, при достаточно широком спектре исследований экономической жизнедеятельности семьи, изучение взаимосвязи процессов ассимиляции, адаптации и трансформации структуры семейного бюджета в новых экономических условиях нуждается в дополнительных разработках.

Именно на анализе выше перечисленной литературы и развёртывается наше исследование.

II. Семейный бюджет

Глава 1.Понятие, виды и функции семейного бюджета

Бюджет это план доходов и расходов государства, учреждения, семьи или отдельного лица на определенный срок. С одной стороны, бюджет - совокупность финансовых ресурсов, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода. Иначе говоря, «бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или уменьшения, источники дохода и расхода денежных средств, соотношение между доходами и расходами»². Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально - экономической системе.

Семейным бюджетом называется финансово-экономическая схема доходов и расходов семьи, план, по которому в течение заданного периода (как правило, один месяц) члены семьи распоряжаются имеющими средствами с учётом постоянных или периодических потребностей³. То есть, по сути, это учение об экономии средств в семье. И ещё – об управлении расходами и доходами в условиях, где у каждого члена семьи есть личные нужды, которые необходимо согласовывать с общественными, не ущемляя прав и свобод остальных членов семьи.

Любой бюджет состоит из двух составляющих: дохода и расхода. Доход - это общая сумма денежных средств и материальных благ, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период. Расходы - это денежные средства, затраченные на содержание семьи.

Как правило, семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов. В экономике оно означает равновесие. В результате составления баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета. Бюджет можно представить в виде весов. На одну чашу помещаем доходы семьи, на другую постепенно ставим гирьки расходов так, чтобы чаши пришли в полное равновесие. Трудность состоит в том, что набор гирек очень велик и важно выбрать наиболее подходящие по весу.

Если весы находятся в равновесии, то есть расходы равны доходам – бюджет называют сбалансированным. Если расходы превышают доходы, тогда говорят, что бюджет имеет дефицит. Ситуация, при которой доходы больше расходов, то бюджет называется профицитным.

Сбалансированный бюджет семьи позволяет рационально использовать её ресурсы и удовлетворять большую часть потребностей. Каждая семья должна уметь правильно распределять свой бюджет. Для этого необходимо знать основы домашней бухгалтерии и чаще всего домашним бухгалтером является один из родителей.

Каждой семье необходимо стремится к составлению рационального семейного бюджета. Это идеальный бюджет, в котором расходная часть формируется исходя из рациональных норм потребления, духовных благ и услуг в их определенном целесообразном наборе, с научной точки зрения.

В зависимости от характера отношений и благосостояния семьи, выбирается вариант ведения семейного бюджета. Различают три вида семейного бюджета: совместный, долевой и раздельный⁴.

Совместный бюджет, самый распространенный вид семейного бюджета. При таком способе распределения, все заработанные денежные средства складываются вместе, и затем совместно решается, как распределить полученную сумму на определенный промежуток времени (обычно - на месяц). Самый большой плюс такого подхода - в ощущении единства. Все члены семьи вместе обсуждают предстоящие затраты, вместе отвечают за расчет средств.

Совместный тип бюджета, или «общий кошелек», обычно используют супруги с приблизительно равными доходами или пары, где жена частично или полностью находится на иждивении у мужа. Этот вариант практически неизбежен в случае, когда женщина полностью посвящает себя уходу за ребенком, а единственным кормильцем остается муж. Основа такого подхода в доверии друг к другу, взаимной ответственности и умению находить компромисс. Такой тип бюджета не подойдет тем семьям, у которых разный подход к понимаю трат.

Долевой бюджетв настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначала надо рассчитать, сколько денег ваша семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливыми, в зависимости от зарплаты. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

Положительная сторона такого планирования заключается в уникальном сочетании чувства общности в семье (как и в случае «общего кошелька») и элемента финансовой независимости друг от друга.

Долевой бюджет - достаточно универсальный и подходит практически всем, но только при условии, что оба супруга работают.

Раздельный бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход.

Конечно, совсем раздельным бюджет все же не получается. Никто не будет высчитывать, сколько в граммах супруг съел картошки, и сколько это стоит. Каждый обеспечивает себя сам тем, в чем нуждается. Деньги при этом, как правило, находятся на разных банковских счетах. Еда покупается совместно. Некоторые пары, ведущие раздельный бюджет, просто считают, сколько денег у них уходит на еду ежемесячно, и скидываются поровну. Когда у кого-то одного деньги заканчиваются, он занимает у второго, с условием обязательного возврата долга.

Плюсы такого типа бюджета в материальной независимости друг от друга, которая помогает избегать конфликтов на финансовой почве и дает возможность каждому планировать свои приобретения, ни перед кем не отчитываясь. Есть и более неприятная причина подобного выбора - это взаимное недоверие, когда супруги подозревают друг друга в укрытии истинных доходов.

Рассмотрим основные функции семейного бюджета:

Основная функция семейного бюджета - это контроль за текущими финансовыми делами семьи путем сбалансированного распределения доходов и расходов. Понятно, что расходы, которые производятся семьей в течение месяца, должны быть не меньше доходов, получаемых ею за этот период.

Следующие функции семейного бюджета заключаются в планировании (оно заключается в распределении финансов по статьям расходов) и анализе (оценке трат, их необходимости и полезности и возможности повторять их в дальнейшем).

Также бюджет выполняет ограничительную функцию, заставляя задуматься над возможностью и целесообразностью тех или иных расходов, и регулирующую функцию (ведь он призван регулировать доходы и расходы). После составления семейного бюджета и произведения расчетов по всем статьям нужно убедиться в том, что расходная часть бюджета не превышает доходную. Если все же такая тенденция обнаружена, то следует либо найти способ для сокращения расходов по тем или иным статьям, либо заняться поиском дополнительных источников финансирования.

Таким образом, нами было рассмотрено понятие семейного бюджета, его виды, выявлены достоинства и недостатки различных видов семейного бюджета⁵, определены функции.

Глава 2.Структура семейного бюджета, источники

дохода и основные виды расходов семьи

Структура семейного бюджета разнообразна, она включает в себя множество пунктов. Рассмотрим наиболее крупные разделы, среди них выделяют доходы и расходы. Именно этот баланс нужно соблюдать каждой ячейке общества. Тогда удастся жить по средствам и даже делать крупные покупки.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду «денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта»⁶. Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная в мире вещь, которую нельзя выдать самому себе, то есть деньги можно получить только от других людей.

Классификация⁷ доходов семейного бюджета выглядит следующим образом:

Денежные доходы, складывающиеся из зарплаты, пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат, доходов от предпринимательской деятельности, доходов от операций с личным имуществом и денежными накоплениями.

Натуральные доходы состоят в основном из материальных благ, получаемых на приусадебном участке (овощи, фрукты, мясо, яйца, мед и т. п.), подарков, выигрышей, продуктового довольствия и др.

Льготы получают некоторые категории населения, определенные государственными органами. Например, льготные проездные билеты для студентов и учащихся, льготы по оплате коммунальных услуг, при покупке лекарств, льготные путевки в санатории, дома отдыха, лагеря отдыха для молодежи и т. п.

Помимо рассмотренной выше классификации доходов семьи, их еще делят на⁸:

• Постоянные к ним относят заработную плату, пенсии, стипендии, субсидии и прочие виды социальных выплат, проценты на банковские вклады, ренту (плата за аренду), прибыль от предпринимательской деятельности и др.

• Временные доходы это премии, наследство, подарки, деньги, взятые в долг, выигрыши в играх и лотереях⁹.

Структура расходов семейного бюджета является еще более сложной, нежели доходов. Здесь каждая семья самостоятельно определяет статьи своих потребностей. Расход это уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода или возникновение обязательств, которые приводят к уменьшению капитала.

Выделяют следующие виды расходов семейного бюджета¹⁰.

Постоянные расходы – это расходы, которые можно осуществить или запланировать на какой-либо период, в течение которого они не меняются. К ним относят:

• расходы, связанные с обеспечением пропитания членов семьи;

• расходы на коммунальные и обязательные платежи (например, выплата кредитов, расходы на автомобиль, телефоны, интернет.);

• расходы на одежду; расходы, связанные с обеспечением образования и общего развития;

• расходы, связанные с созданием интерьера, уюта;

• расходы, связанные с обеспечением определенного образа жизни.

Переменные расходы включают в себя периодические (циклические и сезонные) и единовременные (непредвиденные) расходы.

• к циклическим расходам относятся покупка предметов различного срока пользования (мебель- 10-12 лет, верхняя одежда- 2-3 сезона, бытовая техника, материалы для ремонта квартиры и т.д.).

• сезонные расходы связаны с определёнными сезонными явлениями (заготовка ягод и овощей, закупка семян и удобрений для садового участка и т.п.).

• непредвиденные расходы включают в себя расходы, часто связанные с критическими ситуациями (лечение, ремонт бытовой техники и др.).

• единовременные расходы, это приобретение произведений искусства, украшений и т. д.

Расходы семейного бюджета по приоритетности трат подразделяются на первичные и вторичные¹¹.

К первичным, то есть неминуемым, относят расходы на обеспечение физиологических потребностей человека: продукты питания, одежда, обувь, плата за жилье, услуги, а также расходы, которые взимает государство - налоги.

Вторичные расходы - это приобретение собственных домов, автомобилей, электронной аппаратуры, предметов роскоши, пополнение сбережений в банках¹².

Крупные покупки можно отнести к второстепенным расходам. Прежде всего, нужно отметить, что любая покупка на сумму, существенную для бюджета, должна быть запланирована заранее. Нужно обратиться к доходам и проанализировать, сколько денег можно потратить без ущерба для семьи. Если этой суммы мало, то придется экономить, то есть сократить некоторые расходы, а некоторые и исключить вовсе, если они не слишком важны. Если от задуманной покупки нельзя отказаться, то можно оформить кредит. Но прежде нужно реально оценивать, будет ли возможность выплачивать его в соответствии с условиями договора.

Статистические данные показывают, что семьи в странах с низким доходом тратят большую часть своего бюджета на предметы первой необходимости, такие как продукты питания. В развитых и благополучных странах всего десятая часть доходов «проедается», остальные деньги, помимо уплаты обязательных платежей, рассредоточиваются на досуг, образование, медицинские услуги и предметы роскоши, а также накопления и сбережения¹³.

Семьи с низким, средним и высоким уровнем дохода имеют различные структуры потребления. При этом семьи с низким уровнем дохода вынуждены выбирать менее калорийные и питательные продукты, но более дешевые. Семьи, имеющие достаточный доход отдают предпочтение более качественным и соответственно более дорогим товарам. Именно по этой причине количество приобретенных продуктов питания в разных семьях может отличаться незначительно, однако существенные различия будут в содержании питательных элементов и калорийности. Относительно дешевые продукты питания, такие как крупы и овощи, составляют большую часть пищевого рациона семей с низким доходом, в то время как более дорогостоящие продукты питания, такие как молочные продукты и мясо, чаще включаются в рацион питания семей получающие высокий доход. Кроме того, структура потребления по-разному изменяется в зависимости от предметов потребления: меньшая реакция на изменения цен таких категорий, как продукты питания и одежда, арендная плата за жилье, медицинское обслуживание, а вот сэкономить семьи в ситуации роста цен могут на предметах роскоши и развлечениях, отдыхе.

В России до 40% от бюджета семьи может тратиться на продовольственную группу товаров, до 30% на оплату аренды жилья и коммунальных услуг, 8% - на транспорт, 5% - непродовольственные услуги, 5% - на одежду и обувь, остальные 12% на образование, лечение, отдых и развлечения¹⁴. Однако такая структура потребления находится в прямой зависимости от размера доходов. Чем больше их уровень, тем меньшую долю занимают продукты питания, и расходы распределяются по другим категориям, в основном по разделам: одежда, развлечения и отдых.

Таким образом, нами была рассмотрена структура семейного бюджета, источники доходов, основные виды расходов семьи. На основании вышеизложенного мы пришли к выводу о том, чторасходы семейного бюджета как нельзя лучше отражают иерархию человеческих потребностей. По расходам семьи можно судить не только об уровне ее благосостояния, но и общества в целом.

Глава 3. Основы составления семейного бюджета

Планирование семейного бюджета - одна из насущных проблем нашей жизни. Кто-то ее игнорирует, предпочитая думать о текущем моменте, а не о перспективе. Другие пытаются как-то упорядочить эту сферу, но потом забрасывают работу, которая должна быть ежедневной.

Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений¹⁵.

Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

1. 1. прогнозирование доходов семьи;

   2. прогнозирование расходов семьи;

   3. сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

   4. определение и распределение ожидаемых семейных накоплений.

Большинство семей привыкли выстраивать семейный бюджет по месяцам. Месячный интервал, на первый взгляд, выглядит удобным и проверенным, но в среднесрочной и долгосрочной перспективах зачастую вызывает проблемы. При соблюдении бюджета в течение месяца, могут возникать проблемы с выделением денег на крупные покупки или отпуск. Так как уже сложно отказаться от уже сформированного образа жизни. Для таких трат уже приходится менять структуру семейного бюджета.

Составление грамотного семейного бюджета по длительности планового периода предполагает сочетание краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного планирования:

• краткосрочное (текущее) планирование – на месяц с учётом ежемесячной платы за жильё, погашения кредита, ожидаемых дней рождения и т. д.,

• среднесрочное планирование – на год, где учитываются траты на отпуск, сезонную смену одежды, профилактическую стоматологию, косметический ремонт и подобные,

• долгосрочное планирование, при котором заблаговременно создаётся материальный фонд, позволяющий обезопасить себя в случае непредвиденных ситуаций (операция, вынужденный переезд), или обеспечивающий масштабные житейские траты (свадьбы детей, платная учёба в ВУЗе, капитальное строительство)¹⁶.

Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для среднесрочного и долгосрочного планирования рекомендуется применение факторного метода. Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам¹⁷.

На практике существуют менее трудоемкие методы ведения семейного бюджета, для тех, кто не в состоянии записывать каждую потраченную копейку. Рассмотрим некоторые из них:

1. Правило «50/20/30» простой, но эффективный способ составления бюджета. Вместо того, чтобы разбивать расходы семьи на 20 различных категорий, необходимо разделить структуру бюджета на три главные составляющие: 50% дохода должны покрывать главные расходы, такие как оплата жилья, налогов и покупка продуктов; 30% ­­– необязательные траты: развлечения, поход в кафе, кино и т.д.; 20% уходят на оплату кредитов и долгов, а также отложены в качестве резерва.

2. Правило «Четырех конвертов», как только получена зарплата, сразу же отложите 20% — это будут сбережения. Оплатите коммунальные услуги, а оставшиеся деньги разделите на 4 равные части и положите в конверты. Каждый из них будет составлять ваш недельный бюджет. Если неделя закончилась, а в конверте остались деньги — можете потратить их на себя или отложить в сбережения.

Планирование структуры расходов и доходов вовсе не сложное и утомительное занятие, как вы, возможно, думали. Существуют несколько способов ведения семейного бюджета:

• хозяйственная книга - толстая тетрадь с ручными записями и подсчетом на калькуляторе: трудоёмкий и неудобный вариант в части анализа и динамики;

• ведение развернутой удобной таблицы в программе Microsoft Office Excel на любом компьютере, используя индивидуальный подход;

• сервисы для ведения бюджета (онлайн-сайты и мобильные приложения) с возможностью выбрать наиболее удобный и подходящий.

• возможно, дублирование, например, ведение экспресс-бюджета в мобильном приложении для быстрого фиксирования затрат и более детализированного бюджета с анализом и динамикой в Microsoft Excel¹⁸.

Таким образом, мы определили основы составления семейного бюджета, пришли к выводу, что составление грамотного семейного бюджета по длительности планового периода предполагает сочетание краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного планирования, а также выявили различные методы ведения семейного бюджета.

Глава 4.Практическая часть составления бюджета

семьи Бондаренко

Рассмотрим механизм составления семейного бюджета на примере моей семьи. Перед началом планирования бюджета мы в течение месяца отслеживали все семейные доходы и расходы. Делали это в специально отведенной тетради, затем данные переносили в электронную таблицу Excel (для удобства анализа полученных результатов).

На данном этапе составления семейного бюджета придерживались следующих принципов:

• ежедневная запись всех доходов и расходов;

• распределение затрат по категориям;

• подсчет в конце месяца итогов по всем категориям с целью выявления наиболее затратных статей.

Сначала составили список всех источников дохода. В нашей семье были выделены следующие категории дохода: заработная плата родителей и моя стипендия, назначенная Волгоградской городской Думой.

Расходная часть была разбита на следующие категории: питание, промтовары и личная гигиена, коммунальные платежи, дополнительное образование, кредитные обязательства, транспорт, здоровье, досуг, одежда и прочие.

По истечении месяца сбора данных был проведен их анализ. Мы узнали какие затраты для нашей семьи являются обязательными, а от каких можно отказаться. Пришли к выводу: чем подробнее учитывать понесенные расходы, тем точнее будет анализ, цель которого выявить скрытые резервы семейного бюджета. А также была определена цель – накопление денежных средств на отпуск, в размере 100 000 рублей, до отпуска 10 месяцев, следовательно, каждый месяц мы должны откладывать по 10 000 руб.

Нашей семьей была выбрана следующая стратегия: «хотите увеличить доходы – сократите расходы».

При планировании семейного бюджета, воспользовались электронной таблицей Excel¹⁹, но в более усложненном варианте. Доходы и расходы дополнительно разбили на графы “План” и “Факт”, и добавили нашу цель. Проставляем фактические значения и выводим отклонения²⁰.

При составлении плановых показателей нашего бюджета хотели достичь его сбалансированности (равенства доходов и расходов), что у нас и получилось.

По окончанию планирования семейного бюджета проанализировали структуру доходов и расходов. Доходная часть на 98% состоит из заработной платы родителей, 61% это заработная плата папы, 37% - мамы²¹. Анализ структуры расходов показал, что 38% занимают затраты на питание, по 12 % на дополнительное образование детей, кредитные обязательства и на накопления на отпуск, а также выделим еще одну категорию это коммунальные платежи, которые составляют 9% от всех затрат, на оставшиеся статьи затрат приходится порядка 17%²².

В конце месяца мы подвели итоги. Сравнили суммы по плану и по факту. По каким статьям удалось сэкономить, а по каким образовался перерасход.

Пришли к выводу: доходная часть была выполнена полностью.

Анализ расходной части нашего бюджета показал, что экономия денежных средств по категории «Питания» составили 2700 руб. или 9%. Это стало достижимо за счет того, что стали предварительно составлять списки необходимых товаров и отказались от спонтанных покупок. Аналогичные причины повлияли на экономию по категории «Промтовары и личная гигиена». По категории «Коммунальные платежи» экономия составила более 5%. В связи с тем, что установлены счетчики учета ресурсов, мы добились сокращение их потребления следующими мероприятиями: выключали свет в комнате, когда из нее выходили, отключали электроприборы, находящиеся в режиме ожидания в розетках, зарядные устройства, при умывании и чистке зубов включали воду только когда в ней была необходимость, не включали кран по полную пропускную способность.

Таким образом, за счет применения выше перечисленных мер произошло сокращение затратной части, и была получена дополнительная экономия в размере 5 000 рублей, мы решили направить эти денежные средства в сбережения на формирование так называемой «финансовой подушки безопасности»²³. Полученный результат показал, что при рациональном подходе к планированию и ведению семейного бюджета реально достичь не только поставленной цели, но и даже сформировать финансовый резерв. Так как наша цель является среднесрочной, мы решили вести семейный бюджет до ее достижения.

III. Заключение

В ходе нашего исследования мы достигли поставленной цели - были определены новых факторы и тенденции формирования и использования семейного бюджета в период экономических реформ. В результате проведения исследования можно сделать вывод, что большинство учащихся имеют элементарное представление о семейном бюджете, источниках его формирования и принципах построения.

В работе, были последовательно решены следующие задачи:

1. проанализирована литература, Интернет ресурсы по данной теме;

2. рассмотрена структура семейного бюджета, источники доходов, основные виды расходов семьи. Пришли к выводу: расходы семейного бюджета как нельзя лучше отражают иерархию человеческих потребностей. По расходам семьи можно судить не только об уровне ее благосостояния, но и общества в целом;

3. определены основы составления семейного бюджета. Пришли к выводу: составление грамотного семейного бюджета по длительности планового периода предполагает сочетание краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного планирования, а также выявили различные методы ведения семейного бюджета;

4. было рассмотрено понятие семейного бюджета, его виды, выявлены достоинства и недостатки различных видов семейного бюджета, определены функции;

5. удалось составить бюджет семьи, провести его экономический анализ, который показал: доходная часть была выполнена полностью. Анализ расходной части бюджета показал, что экономия денежных средств по категории «Питания» составили 2700 руб. или 9%. Это стало достижимо за счет того, что стали предварительно составлять списки необходимых товаров и отказались от спонтанных покупок. Аналогичные причины повлияли на экономию по категории «Промтовары и личная гигиена». По категории «Коммунальные платежи» экономия составила более 5%. Произошло сокращение затратной части, и была получена дополнительная экономия в размере 5 000 рублей, мы решили направить эти денежные средства в сбережения на формирование так называемой «финансовой подушки безопасности». Полученный результат показал, что при рациональном подходе к планированию и ведению семейного бюджета реально достичь не только поставленной цели, но и даже сформировать финансовый резерв;

6. были разработаны и занесены в букет рекомендации по составления рационального семейного бюджета.

Планирование семейного бюджета - это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана. При составлении и реализации бюджета большое значение имеет активное экономическое мышление исполнителя. Экономическое мышление должно быть направлено на соизмерение затрат с результатами, на поиск экономного и эффективного использования имеющихся ресурсов и их умелое приумножение.

В условиях современного состояния экономики ведение семейного бюджета становится актуальным, как одного из путей повышения благосостояния семьи, где каждый член семьи должен вносить посильный вклад.

Знакомство учащихся с методами составления и ведения семейного бюджета помогут им в будущем просчитывать рациональный бюджет, что приведет к повышению благосостояния их семей. Ведь управление финансами закладывается именно в детстве и во многом зависит от того на сколько родители приучали к самостоятельному пользованию деньгами, объясняли откуда берутся деньги и как их зарабатывают.

IV.Использованная литература

1. Архангельский В.Н. К вопросу о семейной политике и социальной поддержке семей в РФ // Семья в России. 2014. - №1. - с. 112-130.

2. Баранова Л.Я., Левин А.И. Потребности, доходы, потребление. М.: Экономика, 2015. -351 с.

3. Елизаров В.В. Семейная политика в СССР и России // Семья в России. -2015.- №1-2-с. 94.

4. Иншаков О.В., Плаксунова Т.А. Социальная семейная политика государства и механизм ее реализации на современном этапе экономической реформы // Вестник ВолГУ. Сер.З. Экономика. Право, 2006, с. 8-16.

5. Киперман Г. Доходы и расходы // Смена. 2000. - № 9. - с. 192 - 199.

6. Липсиц И.В. Экономика. М., 2017, с. 57

7. Мацковский М.С. Социология семьи. М., 2011 г.

8. Острикова Г. «Как правильно составить семейный бюджет, или Кто положил деньги в тумбочку?» М., изд-во «НТ Пресс», 2016 г, 128 с.

9. Панкратьева Н.В. Экономическое положение семей и проблемы их социальной защиты // Семья в России. 2007. - № I. - с. 90 -102.

10. Плаксунова Т.А. Экономические основы социальной защиты семьи в условиях перехода к рынку: Автореф. дис. . канд. экон. наук / ВолГУ. -Волгоград, 2006. 26 с.

11. Римашевская Н.М. Социальные последствия экономических трансформаций в России // Социол. исслед. 2017. - № 6. - с. 55-65.

12. Скоробогатов А. «Семейный бюджет на компьютере», М., изд-во «РидГрупп», 2016г, 320 с.

13. Чаянов А.В. Очерки по теории трудового хозяйства. В кн. Крестьянское хозяйство. Избр. труды. М.: Экономика, 2009. - с. 53 -65.

14. Шмелев Г.И. Семья в сфере производства. М.: Знание, 1987. - 64 с.

Интернет – ресурсы:

1. Википедия [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Википедия . 2001. - Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D1%8E%D0%B4%D0%B6%D0%B5%D1%82 (20 нояб. 2020)

2. Финансовый гений - Финансовая грамотность, эффективное управление личными финансами [Электронный ресурс]: офиц.сайт / Финансовый гений. 2016. - Режим доступа: http://fingeniy.com/kak-sostavit-semejnyj-byudzhet-tablica-semejnogo-byudzheta/ (20 нояб. 2020)//

V. Приложения

Приложение №1.

Таблица. Достоинства и недостатки различных видов семейного бюджета.

Автор таблицы: Бондаренко Валерия

Приложение №2.

Схема классификации доходов.

Приложение №3.

Схема классификации расходов.

Приложение №4.

Бюджет семьи Бондаренко за сентябрь 2022 года.

Автор таблицы: Бондаренко Валерия

Приложение №5.

Структура доходов семьи Бондаренко

Автор диаграммы: Бондаренко Валерия

Приложение №6.

Структура расходов семьи Бондаренко

Автор диаграммы: Бондаренко Валерия

Приложение №7.

Анкетирование

1. Пользуется ли Ваша семья схемами расчета семейного бюджета?

2. Что является основным источником дохода в Вашей семье?

• Заработная плата

• Пенсии

• Детские пособия

• Алименты

• Другие

3. Больше всего денежных средств в Вашей семье тратится на?

• Питание и коммунальные платежи

• Предметы гардероба

• Выплату кредита

• Развлечения

• Дополнительное образование детей

При оценке результатов анкетирования, были получены следующие результаты.

При ответе на вопрос: «Пользуется ли Ваша семья схемами расчета семейного бюджета?», «да» ответило 12 человек, «нет»-11.

При ответе на вопрос: «Что является основным источником дохода в Вашей семье?»: заработная плата – 20 человек, пенсии -0, детские пособия – 1, алименты – 0, другие – 2 человека.

На вопрос: «Больше всего денежных средств в Вашей семье тратится на?»: питание и коммунальные платежи – 16 человек, предметы гардероба – 0; выплату кредита – 6, развлечения – 0, дополнительное образование детей – 1 человек.

По результатам анкетирования можно отметить следующее:

1. семейный бюджет ведут 52% семей принявших участие в опросе;

2. основной статьей доходов в большинстве семей является заработная плата – 87%;

3. основные расходы семей приходятся на питание и коммунальные платежи – 70%, на выплату кредитных обязательств – 26%.