Криптовалюта: платежное средство будущего или денежный суррогат

VIII Международный конкурс научно-исследовательских и творческих работ учащихся
Старт в науке

Криптовалюта: платежное средство будущего или денежный суррогат

Букреев С.А. 1
1МОУ "СОШ№42"
Тихонович С.Н. 1
1МОУ "СОШ№42"
Автор работы награжден дипломом победителя III степени
Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF

ТЕЗАУРУС

Биткоин (bitcoin, btc, бтк, биткойн) - это новое поколение децентрализованной цифровой валюты, созданной и работающей только в сети интернет. Её никто не контролирует, эмиссия валюты происходит посредством работы миллионов компьютеров по всему миру с использованием программы для вычисления математических алгоритмов

Блокчейн (цепочка блоков) — это распределённая база данных, у которой устройства хранения данных не подключены к общему серверу. 

Денежные Суррогаты - денежные знаки, не предусмотренные законодательством и вводимые отдельными лицами самовольно.

Криптовалюта - это виртуальные деньги, представляют собой уникальные криптографические коды и не имеют никакого материального аналога.

Майнинг криптовалюты – это способ получения новых блоков (монет) криптовалюты посредством решения компьютером определенных криптографических, математических и других видов вычислений.

Фиатные деньги - это любое законное платежное средство, установленное и эмитируемое центральным органом власти, которое граждане готовы принимать в обмен на товары и услуги, поскольку оно подкреплено регулирующими положениями и поскольку они доверяют этому органу власти

ВВЕДЕНИЕ

В настоящие время жизнь современного общества невозможно представить без денег. Любой человек, независимо от того в какой части мира проживает, совершает ежедневные сделки как для удовлетворения своих необходимых потребностей (покупка еды, воды, и т.д.), так и для реализации своих мечтаний (путешествия, улучшение жилищных условий и т.д.).

Развитие денег неразрывно связано с развитием всей человеческой цивилизации. Товары, продукты и оружие, монеты различных видов от костяных до золотых, бумажные банкноты, акции – это только малая часть того, что было и до сих пор используется в качестве денег.

С развитием компьютерных технологий и сетей связи мир вступил в эпоху «электронных денег». Монеты и банкноты постепенно заменяются пластиковыми платежными картами, а в сети Интернет работает множество платежных систем, изначально созданных только для электронных платежей, таких как PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги.

Но прогресс не стоит на месте, и сейчас мы наблюдаем рост криптовалют - абсолютно нового платежного средства XXI века, которое имеет ряд существенных отличий от признанных платёжных систем. На сегодняшний день криптовалютами пользуется множество людей во всем мире.

Актуальность исследования обусловлена все более активным использованием криптовалюты в качестве средства платежа, при одновременном неоднозначном отношении к ним со стороны органов государственной власти, слабой правовой изученности и защищенности, что привело к необходимости изучения этого феномена.

В данной работе рассмотрены история создания и развития криптовалютной платежной системы, её место в рамках действующего законодательства, а также проанализирована перспектива правового регулирования как в России, так и в зарубежных странах.

Цель данной работы – изучить и обобщить теоретические, правовые и организационные представления о криптовалютах как средстве платежа, выявив проблемы и перспективы развития.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть историю возникновения криптовалютной платежной системы,

- провести анализ, предложенных законодателем законопроектов, по вопросу правого регулирования криптовалюты в России,

- рассмотреть развитие криптовалютных отношений в разных странах.

Объектом исследования являются виртуальные деньги, основанные на криптовалютах.

Предметом исследования являются теоретические, правовые и организационные основы функционирования механизма криптовалютных платежных систем.

Гипотеза звучит так: если изучить исторические корни, правовые аспекты функционирования криптовалют, то можно о них говорить как о перспективных платежных средствах, а не денежном суррогате.

В ходе исследования были использованы следующие методы:

- изучение и анализ научной литературы, нормативно-правовой документации по теме работы;

- исторический метод (изучены предпосылки возникновения криптовалюты);

- метод сравнения (позволил сравнивать разные взгляды, искать компромиссные решения, делать определенные выводы, а также проводилось сравнение статистических и аналитических материалов).

- изучение и обобщение отечественной и зарубежной практики;

Практическое значение данной работы обусловлено тем, что, несмотря на зарубежный опыт в области криптовалютных отношений, для нашей страны - это все же новое направление, которое может помочь в решении многих задач.

Глава 1. КРИПТОВАЛЮТА, КАК ПЛАТЁЖНОЕ СРЕДСТВО

1.1. Понятие криптовалютной платежной системы и история ее возникновения

Создание денег нового типа может показаться странным и бессмысленным начинанием. Большинство людей в современном мире даже не могут представить себе деньги, отличные от выпускаемых государством купюр и монет. Однако так было не всегда. Из истории появления денег мы видим, что раньше люди пробовали использовать в качестве денег золото, ракушки и даже каменные диски. Поиск лучших форм денег всегда в той или иной степени было связано со стремлением изобрести более точный и надёжный способ оценки стоимости окружающих нас вещей. Одной из новаций последнего времени стало появление особого вида валют, который получил название «криптовалюта».

Сегодня не существует единого, признанного в мире определения криптовалют, которое бы однозначно раскрывало их сущность и экономическую природу. В определенной степени это объясняется новизной данного инструмента и разнообразием технических решений, реализованных в системах электронных расчетов. На официальном сайте Биткойна – одного из вида криптовалют, который получил наибольшее распространение, криптовалюта обозначена как первая децентрализованная p2p платежная сеть, которая обслуживается ее же пользователями, без центральных органов управления или посредников1. В русскоязычной сети интернета определение криптовалют дано в Википедии, где криптовалюта рассматривается как разновидность цифровой валюты, создание и контроль за которой базируются на криптографических методах2.

Если говорить простым языком, то криптовалюта - это виртуальные деньги, представляют собой уникальные криптографические коды и не имеют никакого материального аналога. Её нельзя потрогать или положить в кошелек, она существует только в сети и не выходит за ее пределы.

Если посмотреть историю возникновения данного термина, то в переводе с греческого слово «криптос» означает «секрет» откуда и идёт название данного вида денег.

Основы криптовалюты были заложены в прошлом тысячелетии, а именно в 90-х годах шифропанками - неформальной группой лиц, интересующихся, прежде всего, криптографией и предъявляющих определенный интерес к сохранению анонимности расчетов. Все существовавшие валюты казались программистам-шифропанкам безнадёжно устаревшими и ограниченными, так же в существующей финансовой системе они видели угрозу конфиденциальности личности.

Получив доступ к выпискам по кредитной карте, можно узнать, чем человек увлекается, какие магазины, рестораны посещает, что для него важно и т.д. В «Манифесте шифропанка» Эрик Хьюз описывает проблему следующим образом: «Если механизмы транзакции таковы, что моя личность раскрывается, значит, конфиденциальности у меня нет. У меня нет возможности делать это всегда… Для сохранения конфиденциальности в открытом обществе требуются системы анонимных транзакций»3.

Чего хотели шифропанки, - так это создать деньги для цифровой эпохи, которые были бы безопасными и защищенными от подделки, но при этом не вынуждали людей жертвовать конфиденциальностью.

Первым, кто предложили использование электронных денег и даже описал их концепцию был криптограф и доктор наук Калифорнийского университета в Беркли Дэвид Чом. Он изобрёл DigiCash- интернет-деньги, которые можно было тратить без обнародования каких-либо личных сведений. Для сохранения личности в секрете в DigiCash использовались так называемые слепые подписи, основанные на криптографии с открытым ключом. Однако эта система была централизованной. Использование было непродолжительным, поскольку вскоре компания обанкротилась.

Следующий существенный взнос в формирование концепции цифровых валют был сделан только в 1997 году Адамом Бэком. Именно он предложил использовать систему Hashcash,- систему доказательства правильности работы, используемая с целью уменьшения количества спама и DoS-атак. Позднее стала использоваться в криптовалютах, как часть алгоритма анализа данных4.

По данным сайта ru.investing.com, в мире существует 2535 криптовалют, с общей капитализацией рынка (т.е. общая стоимость криптовалюты в мире) $131.941.603.400. (на 01 января 2019 г.). Капитализация криптовалютного рынка исчисляется как общее количество сгенерированной криптовалюты * курс.

Глава 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРИПТОВАЛЮТЫ

2.1. Вопросы регулирования статуса криптовалюты в Российской Федерации

В России пока настороженно и неоднозначно относятся к явлению «криптовалюта». Цифровые деньги в нашей стране и не разрешены, и не запрещены. В России пока нет механизмов регулирования операций, проводимых в криптовалюте. Если еще в 2015 году Минфин и Следственный комитет предлагали ввести уголовную ответственность за использование криптовалюты (которую называли не иначе как денежный суррогат), то уже в 2016 году в РФ начались разговоры о ее легализации. В середине 2017 года в стране создана Ассоциация криптовалюты и блокчейна (РАКИБ), которая собирается лоббировать интересы отечественных майнеров5.

По поручению президента РФ Владимира Путина до 1 июля 2018 года Правительство и ЦБ должны взять под контроль выпуск и обращение криптовалют в России, то есть описать в законодательстве их статус. В связи с этим, 2018 год должен был стать знаковым для криптовалютного рынка в России, однако законопроекты так и не вступили в законную силу.

Согласно статье 128 Гражданского Кодекса РФ к объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.

Наиболее часто рассматриваются варианты квалификации криптовалюты как денег, электронных денежных средств и валютных ценностей.

Юридическое понятие денег непосредственно связано с понятием законного платежного средства. В соответствии со ст. 29 Закона о Банке России банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Согласно ст. 140 Гражданского Кодекса РФ, посвященной понятию "деньги", рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации.

Таким образом, можно сделать однозначный вывод о том, что в России, криптовалюта, не может рассматриваться в качестве законного средства платежа.

Исходя из определения электронных денежных средств, указанной в Законе о национальной платежной системе, можно выделить следующие существенные признаки электронных денег: (1) в их основе лежат денежные средства, которые (2) были предварительно предоставлены одним лицом другому лицу (3) с целью исполнения обязательств их владельца перед третьими лицами; данные денежные средства (4) учитываются без открытия банковского счета, распоряжение (5) осуществляется исключительно с использованием электронных средств платежа6.

Применительно к криптовалютам безусловно выполняется лишь тот признак, что соответствующие средства учитываются без открытия банковского счета. Признак 1 отсутствует, поскольку в случае с криптовалютами отсутствуют денежные средства, т.е. номинированные единицы криптовалюты в валюте соответствующего государства. Признак 2 тоже отсутствует, так как единицы криптовалюты могут возникать у лица не только в результате ее покупки у другого лица, но и вследствие майнинга. Признак 3 отсутствует, так как в криптовалютах отсутствует другое лицо - эмитент (оператор по переводу денежных средств), который впоследствии по распоряжению клиента переводит их третьему лицу.

Наконец, существуют определенные сомнения относительно признака 5. С одной стороны, распоряжение криптовалютами действительно происходит с использованием специальных программно-технических средств (в частности, электронных кошельков). Однако понятие электронного средства платежа тесно связано с денежными средствами и наличием отношений "оператор – клиент», которых нет в случае с криптовалютами.

Все это позволяет сделать вполне однозначный вывод о невозможности квалификации криптовалют в качестве электронных денежных средств по действующему российскому законодательству.

Что касается классификации криптовалюты в качестве валютной ценности, то Закон о валютном регулировании, позволяет сделать вывод, что как только биткоин или какая-либо иная валюта будет признана законным платежным средством хотя бы в одной стране, то такая криптовалюта станет признаваться валютной ценностью и по российскому законодательству. Это уже заложено в действующем законодательстве о валютном регулировании и валютном контроле, и никаких дополнительных дозволений со стороны законодателя для этого не требуется

На сегодняшний день Государственной Думой РФ в 1 чтении рассмотрено, три законопроекта в отношении криптовалют.

Законопроект «О цифровых правах» представляет собой набор поправок к Гражданскому кодексу, внося в него новые понятия, а именно «цифровые права» и «цифровые деньги».

2.2. Опыт зарубежных стран по взаимодействию криптовалюты и национальных платёжных систем

К настоящему времени можно выделить 3 группы стран по отношению к криптовалютам и их статусу:

1) страны, где криптовалюты имеют официальный статус (товара, финансового актива, или платежного средства), и в которых установлен государственный контроль этого рынка; к таким можно отнести: США, Японию, Германию, Францию, Польшу, Израиль, Турцию, Индию, Белоруссию, Великобританию, Мексику и др.;

2) страны, где к криптовалютам относятся настороженно, граждан за их использование не преследуют; к таким странам относятся: Китай, Россия, Казахстан, Таиланд, ОАЭ, Литва и др.;

3) страны, в которых все операции с криптовалютами запрещены; в эту группу входят: Киргизия, Пакистан, Эквадор, Боливия, Исландия и др7.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня о криптовалюте говорят главы крупнейших государств, банковских учреждений, СМИ всего мира, эксперты и аналитики. Все больше и больше появляется у неё сторонников и противников. Первые занимаются её популяризацией, предпринимают попытки решить задачу интеграции криптовалюты в структуру экономических отношений и, безусловно, богатеют на её успехе. Вторые активно сопротивляются, предрекая её крах, политические и экономические потрясения, опасаясь за свои доходы, которые могут оказаться под угрозой. Криптовалюта по праву является прорывом, новым этапом в развитии цифровой экономики. Популярность и широкое распространение криптовалюты вынуждает правительства и регуляторы по всему миру осознать ее роль, тщательно изучить и внести соответствующие коррективы в действующее законодательство.

Целью исследования было изучить и обобщить теоретические, правовые и организационные представления о криптовалютах как средстве платежа, выявив проблемы и перспективы развития.

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:

В ходе изучения существующих видов платёжных средств, и пытаясь отнести криптовалюту к одному из них, наше внимание привлекло понятие «денежные суррогаты». Данный термин упоминается в ст. 27 Закона о Банке России, но никак не раскрывается в законодательстве РФ, хотя его корни можно найти в положениях ст. 75 Конституции РФ, согласно которой введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.

Однако были случаи, когда суд посчитал, что криптовалюта запрещена на территории РФ и является денежным суррогатом.

На сегодняшний день, ни в юридической, ни в экономической науке так и не сформировалось какого-либо внятного подхода к понятию "денежный суррогат". Как отметил Министр юстиции А.В. Коновалов, понятие "денежный суррогат" не отвечает требованиям точности, ясности и определенности закона.

Чтобы избежать путаницы и дополнительных проблем в правоприменительной практике, в том числе по вопросам криптовалют, законодателю необходимо закрепить легальное понятие «денежные суррогаты».

2. Изучив основные преимущества и недостатки криптовалюты, на наш взгляд главным недостатком всех криптовалют, с точки зрения государственной политики является анонимность источника. Отсутствие возможности отследить участников денежных операций создает благоприятные условия мошенникам в отмывании денег и уклонении от налогов. Также из-за необратимости платежей в цифровой валюте существует риск у граждан государства быть обманутыми со стороны мошенников.

Эта проблема является наиболее важной и законодателю при разработке законов необходимо учесть данный признак, во избежание неблагоприятных последствий.

3. Что касается России, при разработке отечественного законодательства в отношении криптовалют, законодательству, по нашему мнению, необходимо брать от создания криптовалют самое полезное, отсекая негативные их стороны.

Помимо формирования российского законодательства в отношении криптовалют возможен ещё один вариант развития. Он возможен в том случае, если хотя бы одна из 193 стран - членов ООН вдруг признает биткоин или иную единицу криптовалюты в качестве законного платежного средства на своей территории. В этом случае такая криптовалюта будет признаваться валютной ценностью в соответствии с российским законодательством.

4. Пока криптовалюта в РФ оставляет больше вопросов, чем ответов. Основные принципы её работы понятны, но пока неясно, когда конкретно появится электронная денежная единица, как всё-таки государство определит стоимость цифрового актива, как будут добывать крипторубль, и будут ли это делать вообще, где он будет торговаться и так далее.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. I) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

Азоева, О.В. Практические аспекты и проблемы регулирования рынка криптовалют[Электронный ресурс]. – URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=32629850. (дата обращения: 20.05.2018).

Бумажный кошелек криптовалют [Электронный ресурс]. – URL: https://coinnet.ru/bumazhnyj-koshelek/(дата обращения: 16.05.2018).

Блокчейн изменит правовой мир [Электронный ресурс] – URL: https://bits.media/news/blokcheyn-izmenit-pravovoy-mir/?sphrase_id=561261 (дата обращения: 16.05.2018).

Гаврилов А.Г. Арзина И.Ю. Майнинг криптовалюты//Аллея науки.–2017. – № 16 – С. 358.

Жарина, Н.А. Криптовалюта в России: современное состояние и перспективы развития// Социально-экономические и технические системы: исследование, проектирование, оптимизация. – 2018 – № 1 – С. 117.

Малахова, А.А. Криптовалюта: история и перспективы//Алеея науки. – 2018. – № 1 – С. 180.

Международный опыт: как регулируют криптовалюты в разных странах.[Электронный ресурс] – URL:https://pravo.ru/story/200326/.(дата обращения: 20.05.2018).

Маргацкая Г.С., Маргацкий Р.В. Международная практика регулирования оборота криптовалют//Вестник университета Туран – 2018 – № 1 – С. 126

Поппер, Н. Цифровое золото: невероятная история Биткойна. – М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2017. – 368 С.

Савельев А.И. Криптовалюты в системе объектов гражданских прав. [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант Плюс».

Цветкова, Л.А. Перспективы развития технологии блокчейн в России: конкуретные преимущества и барьеры //Экономика науки. –2017. –№4. – С. 276.

Что такое крипторубль? [Электронный ресурс] – URL: https://tehnoobzor.com/cryptolife/o-kriptovaljutah/2148-kriptorubl-chto-eto-prostymi-slovami.html (дата обращения: 05.01.2019).

1 Официальный сайт Bitcoin: [Электронный ресурс] - Режим доступа – URL: http://bitcoin.org/ (Дата обращения 04.01.2019).

2Википедия — свободная энциклопедия [электронный ресурс] – URL:https://ru.wikipedia.org/wiki/криптовалюта (дата обращения 04.01.2019).

3 Поппер Н. Цифровое золото: невероятная история Биткойна.- М.:ООО «И.Д. Вильямс», 2017.- С. 27.

4 Википедия — свободная энциклопедия. [Электронный ресурс] – URL:https://ru.wikipedia.org/wiki/Hashcash (дата обращения 04.01.2019).

5Жарина Н.А. Криптовалюта в России: современное состояние и перспективы развития// Социально-экономические и технические системы: исследование, проектирование, оптимизация­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­. – 2018 – № 1 – С. 80.

6 Савельев А.И. Криптовалюты в системе объектов гражданских прав. [Электронный ресурс] – СПС «Консультант Плюс».

7Азоева О.В. Практические аспекты и проблемы регулирования рынка криптовалют. [Электронный ресурс] – URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=32629850. (дата обращения: 05.01.2019).

Просмотров работы: 11