Финансовое мошенничество

IX Международный конкурс научно-исследовательских и творческих работ учащихся
Старт в науке

Финансовое мошенничество

Горбачева Ю.А. 1
1ГБПОУ ВО «Борисоглебский техникум промышленных и информационных технологий»
Горбачева Н.В. 1
1ГБПОУ ВО «Борисоглебский техникум промышленных и информационных технологий»
Автор работы награжден дипломом победителя III степени
Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF

Введение

 

В настоящее время люди активно используют сеть Интернет: оплачивают различные покупки онлайн, оплачивают счета, переводят и принимают денежные средства. Операции с электронными деньгами приобрели массовый характер. Онлайн - кошельки стали неотъемлемой частью нашей жизни. Всё чаще люди используют вместо наличных денег банковские карты. А, значит, возрастает риск финансового мошенничества. Теперь мошенничество может произойти не только с наличными деньгами, но и с банковскими картами, онлайн - кошельками, при дистанционном банковском обслуживании.

Среди всех видов мошенничеств финансовое мошенничество занимает особое место. Какие только хитрости не используют охотники за чужими деньгами, чтобы обогатиться. С активным развитием новых технологий финансовое мошенничество тоже не стоит на месте, адаптируется к современным условиям.

Цель моей работы – изучить различные виды и формы финансового мошенничества, выявить способы минимизации риска стать жертвой финансового мошенничества.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

выяснить значение терминов, связанных с финансовым мошенничеством;

собрать материал о различных формах и видах финансового мошенничества;

провести опрос среди ровесников: сталкивались ли они с финансовым мошенничеством;

рассмотреть все способы минимизации риска стать жертвой финансового мошенничества;

изучив Уголовный кодекс, узнать, какое наказание предусмотрено за финансовое мошенничество.

Основная часть

1.1. Финансовое мошенничество: понятие, сущность

Финансовое мошенничество с развитием информационных технологий, мобильной связи, банковской системы приняло невиданный размах. Число преступных схем постоянно растет, поэтому важно понять общий принцип их действия, чтобы в любой ситуации защитить свои интересы.

Итак, приступая к изучению различных форм финансового мошенничества, определим, что значит сам термин «финансовое мошенничество».

Финансовое мошенничество - уголовно наказуемые действия в сфере денежного обращения, такие как обман, злоупотребление доверием, подлог.

Финансовое мошенничество — это преступление в сфере денежного обращения, подлежащее уголовной ответственности. Понятие «мошенничество» носит более общий характер, так как оно описывает любые преступления ненасильственного характера, направленные на хищение собственности путем обмана и злоупотребления доверием.

Под определение «мошенничество» попадают многие незаконные действия в самых различных сферах, в том числе и в сфере банковской деятельности, сотовой связи и современных информационных технологий.

Несмотря на различия в технологии, все эти действия объединяет ряд общих признаков:

обманные действия;

злоупотребление доверием;

умышленное искажение фактов или умолчание;

хищение чужой собственности;

незаконное приобретение прав на чужую собственность;

В большинстве случаев жертва мошенничества самостоятельно и добровольно передает преступникам свою собственность или права на нее.

Таким образом, финансовое мошенничество базируется на тех же принципах, что и более общее явление, и представляет собой его частный случай, более того, поскольку оно совершается в кредитно-финансовой сфере, то характеризуется значительными суммами наносимого ущерба.

Основными сферами финансового мошенничества являются банковская, кредитная, страховая, налоговая, инвестиционная, сеть Интернет, пластиковые карты, мобильная связь и др.

Мошеннические действия в банках можно условно разделить на несколько групп:

мошенничество при кредитовании – зачисление сумм, предназначенных для погашения долга на другие счета, оформление кредитов на несуществующих заемщиков, оформление кредитов без ведома клиентов;

мошенничество при рассчетно-кассовом обслуживании – несанкционированное списание сумм со счета, подмена купюр фальшивыми, вытягивание банкнот из пересчитанной пачки;

мошенничество с депозитами – изъятие внесенных средств, преуменьшение сумм в документах, списание средств без ведома клиента.

Виды мошенничества в интернете.

В связи с активным ростом рынка электронных платежей и онлайн-шопинга развиваются и новые современные формы мошенничества с использованием информационных технологий. Самыми распространенными видами мошенничества в интернете являются следующие махинации:

фишинг;

мошенничество через электронную почту – так называемые «нигерийские письма». Они содержат в себе красивую легенду о наследстве от мифического родственника и просьбу перевести деньги на счет для получения оплаты услуг адвоката или выплаты комиссии;

махинации с интернет - кошельками – чаще всего в таких случаях покупатель переводит предоплату продавцу на интернет-кошелек, но в итоге не получает ни товара, ни денег.

Виды мошенничества по телефону.

Мошенничество при помощи сотовой связи можно условно разделить на две группы. К первой следует отнести снятие денег непосредственно со счета владельца номера без его ведома. Такими махинациями могут заниматься как сами сотовые операторы, так и не имеющие отношения к их компаниям мошенники. Во вторую группу мошенничеств можно отнести случаи, в которых абонент сам перечисляет деньги на указанный счет, либо отдает их прямо в руки или оставляет в указанном мошенниками месте. В таких аферах сотовая связь выступает лишь в качестве инструмента инсценировки. Например, разыгрывается звонок близкого родственника, попавшего в беду и срочно нуждающегося в деньгах.

Виды мошенничества с деньгами.

Мошенничество с деньгами – это одна из самых обширных и всеобъемлющих групп, ведь практически любое мошенничество, так или иначе, подразумевает незаконное овладение чужими денежными средствами. Однако можно выделить несколько способов мошенничества, связанных косвенно или непосредственно с наличными купюрами. Эти способы могут практиковаться в магазинах, ларьках, обменных пунктах. Самым простым и распространенным является мошенничество путем замены настоящих купюр в пачке на фальшивые (в основном, сверху и снизу – настоящие, посередине – фальшивые или обычная бумага). Также практикуется «недостача» - из уже пересчитанной пачки купюр вытягивается несколько банкнот. Мошенничество может производиться также с помощью банкомата при попытке снять наличность, на котором устанавливается датчик, считывающий персональные данные. 

Существует онлайн и офлайн мошенничество. Рассмотрим данные виды подробнее.

1.2. Офлайн-мошенничество

Офлайн-мошенничество – это махинации с денежными средствами не в сети Интернет. Самая распространённая его форма – скимминг.

Скимминг (от англ. skimming) - кража данных карты при помощи специального считывающего устройства. Скиммер - это самодельный считыватель магнитной ленты. Мошенники прикрепляют его к картоприемнику банкомата. Иногда скиммер маскируют так хорошо, что распознать его не может даже сотрудник банка. При использовании терминала, оснащенного скиммером, данные с банковской карты считываются и либо накапливают информацию, либо сразу передают ее злоумышленникам по радиоканалу. После этого мошенники изготавливают дубликат карты и пользуются ей там, где не требуется подтверждение личности держателя карты или для оплаты покупок в интернете.

Существуют следующие меры защиты от скимминга:

Не стесняться закрывать свободной рукой, сумкой, другим предметом клавиатуру при вводе ПИН-кода, даже если рядом никого нет, и особенно – если есть. Стараться набирать ПИН-код быстро. Помнить, что меры по защите собственных денежных средств не могут быть излишними.

Никогда и никому не сообщать свой ПИН-код. Сотрудники банка также не знают ПИН-код, и не могут требовать назвать его для проверки операции;

Услуга СМС - информирования или «мобильный банк» позволит мгновенно узнать о неправомерных действиях с картой, а значит, и быстро реагировать на них. К тому же если у мошенников окажется доступ к базе держателей карт, в первую очередь их жертвами станут те, у кого такая услуга не подключена. Такие клиенты могут очень нескоро узнать о пропаже денег и поднять тревогу.

Стараться пользоваться банкоматами, установленными в офисах банка – они чаще и тщательнее проверяются сотрудниками, у злоумышленников нет возможности установить необходимое оборудование на глазах у представителей банка. Банкоматы, установленные в деловых и торговых центрах без постоянного присутствия сотрудника банка поблизости, могут быть оборудованы скиммерами, а уличные банкоматы – тем более. Отдавайте предпочтение банкоматам с антискиммером - специальной защитной накладкой, которая мешает прикрепить считывающее устройство.

Проявлять бдительность: обращать внимание на видеокамеры, накладные клавиатуры, нестандартные элементы банкомата. Используемое для скимминга оборудование часто выглядит «топорно», закрашено под цвет, немного отличающийся от банкомата.

Существуют и другие формы офлайн-мошенничества. Поговорим о них.

На банкомат устанавливаются скрытые видеокамеры, размером всего несколько миллиметров, направленные на клавиатуру, либо просто размещаются накладные клавиатуры, которые запоминают вводимый ПИН-код.

В ряде случаев мошенники используют более примитивный приём: при помощи клея, двустороннего скотча или даже изоленты «помогают» карте прилипнуть на выходе из картоприёмника. Известно, если не вынуть карточку из банкомата в течение определённого времени (обычно 30-45 секунд), то он её «проглотит».

Есть и такое понятие, как "плечевой серфинг" - преступник стоит за спиной человека и разглядывает его ПИН-код. 

1.3. Онлайн-мошенничество

Рассмотрим второй вид финансового мошенничества.

Онлайн - мошенничество - действия киберпреступников, направленные на завладение информационными данными или финансовыми средствами пользователя сети Интернет. Онлайн - мошенничество можно разделить на две категории: фишинг и «кража личности».

Фишинг - вид онлайн - мошенничества, целью которого является получение доступа к конфиденциальным данным пользователей - логинам и паролям. Первые фишинговые атаки появились в конце прошлого века, а сейчас, по оценкам Google, жертвами фишинга в мире каждый год становится около 12,4 миллиона пользователей. Чаще всего фишинг представляет собой массовые рассылки писем и уведомлений от имени известных брендов, банков, платежных систем и т. д. По ссылке требуется перейти на сайт «сервиса» и под различными предлогами ввести конфиденциальные данные в соответствующие формы. В результате мошенники получают доступ к аккаунтам и банковским счетам пользователей.

Фишинг может быть: почтовым (с использованием рассылки электронных сообщений), онлайновым (с использованием копирования страниц онлайн-банкинга самых известных банков) и комбинированным.

Почтовый фишинг основан на использовании вирусов, троянских программ или «червей», а также технологий для обмана установленных на компьютере пользователя спам-фильтров. Кроме того, жертве могут отсылаться сообщения якобы с официальной страницы банка, клиентом которого она является. Используют мошенники и так называемую поддельную адресную строку.

С помощью онлайнового фишинга подменяют страницу используемого жертвой онлайн-банкинга на мошенническую, которая внешне является двойником оригинала. Когда пользователь заходит на такую поддельную страницу и вводит логин и пароль, они становятся доступны мошенникам. Последним остается только войти в личный кабинет пользователя, чтобы перевести деньги с его банковского счета на свои счета.

При комбинированном фишинге мошенники создают поддельный сайт банка для привлечения на него потенциальных жертв. Владеющие психологическими приемами преступники предлагают пользователям самостоятельно произвести некоторые операции. От имени банка они пишут жертвам, якобы с целью ознакомления их с новыми привлекательными банковскими продуктами. При этом они предлагают пользователю перебросить средства со своего счета на депозит, якобы открытый для него банком. Получив доступ к счету жертвы, мошенники переводят деньги с него на свои счета.

Вид фишинга через СМС – смишинг. Сообщение может иметь вид оповещения от известного банка, знакомой компании или быть просто оповещением о внезапном выигрыше в лотерею или в крупную акцию. Скорее всего, это будет предложение перейти по ссылке и ввести данные или же просто позвонить или отправить обратное сообщение, что понесет за собой некоторые затраты.

Вид фишинга через звонки – вишинг. Это устная разновидность мошенничества, при которой злоумышленники, используя телефонную коммуникацию, под разными предлогами стимулируют людей к совершению действий якобы в их собственных интересах. Киберпреступники намеренно создают условия с целью побудить ничего не подозревающих жертв добровольно предоставлять ценные личные данные, такие как полные имена, адреса, номера телефонов и кредитных карт. Вишинг часто приходит на смену фишингу.

Ещё один вид фишинга – фарминг. Это вид мошенничества, при котором вредоносный код устанавливается на ПК или сервер жертвы. Этот код меняет информацию по IP-адресам, в результате чего обманутый пользователь перенаправляется на поддельные веб-сайты без их ведома и согласия. 

Существует 2 вида фарминга. Первый - фарминг на персональных компьютерах. В этом типе фарминга хакер отправляет электронное письмо с кодом, который способен изменять файл host на персональном компьютере. После модификации файла host, он будет подменять реальные адреса сайтов на поддельные. В результате этого, даже если пользователь в адресной строке своего браузера будет вводить корректный адрес сайта, все равно он будет перенаправляться на поддельный сайт, который внешне будет выглядеть почти одинаково с реальным сайтом, а значит, пользователи могут не заметить этого и не понять, что стали жертвами мошенничества. Второй вид -фарминг через заражение DNS. При выполнении такой атаки фарминга хакер вместо того, чтобы внедрять требуемые файлы на персональные компьютеры своих жертв, атакуют сразу DNS-сервер. Такой сервер может обрабатывать URL-запросы тысяч или миллионов Интернет-пользователей, в результате чего каждый такой пользователь неосознанно для него перенаправляется на поддельные сайты. Такая крупномасштабная угроза особенно опасна, потому что пострадавшие пользователи могут иметь защищенное устройство, на котором нет каких-либо вредоносных программ или кодов, но при этом они все равно становятся жертвами мошенничества.

Поговорим об ещё одном виде онлайн-мошенничества. Кража личности — преступление, при котором незаконно используются персональные данные человека для получения материальной выгоды. Схема мошенничества проста: "клонировав" страницу, злоумышленник рассылают различный спам пользователям из списка друзей человека, чью цифровую личность они скопировали.

Минимизировать риск кражи личности можно следующим образом:

Скрыть список своих друзей в социальных сетях;

Установить такие настройки, чтобы сообщения можно было принимать только от друзей;

При любой подозрительной просьбе внимательно проверить страницу пользователя;

В случае получения сообщения от друга с просьбой о финансовой помощи, позвонить или написать ему СМС.

Перейдём к другим формам финансового мошенничества.

Кликфрод (от англ. clickfraud-мошенническое нажатие) - обманный маневр в сфере поисковой рекламы, когда оплата зависит от количества кликов по ссылкам. По мнению аналитиков, около 10-15% всех кликов - обманные, из-за этого иностранные рекламодатели теряют около 1 миллиарда долларов в год. Репутация поисковых систем  существенно страдает от кликфрода. Google борется с этим так:  контролирует IP-адрес, двойное нажатие.

Определить использование кликфрода относительно вашего портала можно по трем основным «симптомам»:

Резкий рост CTR. Владелец видит в статистике большое количество посетителей, однако все покидают целевую страницу, не проведя на ней и 5 секунд. Стоит отметить, что наращивание трафика производится на страницы, оптимизированные под самые высокочастотные запросы. Уровень конверсии при этом остается прежним.

Высокий процент отказов. «Отказом» называется уход пользователя со страницы за несколько секунд. При этом не совершаются переходы в соседние категории и отсутствует скроллинг. Если метрика показывает, что время сессий критически сократилось, а процент отказа возрос до 50%, следует заподозрить применение кликфрода.

Отсутствие Cookie. Мало кто из настоящих пользователей отключает куки-файлы или просматривает обычные сайты в режиме «инкогнито». Чаще всего отключение cookie в настройках используется мошенниками для того, чтобы скрыть свои данные.

Кликджекинг – обманная технология, основанная на размещении вызывающих какие-то действия невидимых элементов на сайте поверх видимых активных (кнопки, воспроизведение видео и т. д.). Цель кликджекинга может быть любой – от более-менее безобидной накрутки лайков в социальных сетях или подписчиков, до скрытого получения персональных данных, совершения покупок за чужой счет и т. д.Не все владельцы сайтов знают, что на их ресурсе используется кликджекинг. Он может быть добавлен незаметно вместе с любым кодом неизвестного происхождения. Так, например, кликджекинг используют некоторые сервисы, обещающие повысить продажи с сайта с помощью идентификации посетителей через профили в социальных сетях. Контакты пользователя сохраняются в системе и употребляются для рассылки спама, осуществления навязчивых звонков и т. д.

Кроме того существуют следующие махинации:

Различные «волшебные» кошельки, куда положив маленькую сумму, можно через некоторое время «снять намного больше»;

Интернет-казино, которые платят «огромные деньги» победителям;

Онлайн-обменники валют;

Хочу напомнить, что публичные сети бесплатного доступа по Wi-Fi могут быть опасны. Они опасны тем, что открывается доступ к устройству в зоне, где невозможно проконтролировать всех и каждого. Некоторые аферисты выезжают в кафе, аэропорты, считывают данные для управления мобильным банком и пользуются средствами посетителей этих точек.

1.4. Результаты опроса

Я провела опрос среди ровесников: сталкивались ли они когда-нибудь с финансовым мошенничеством. 75 % опрошенных ответили, что сталкивались, чаще всего с фишингом, но на «уловки» не попадались. Остальные 25 % опрошенных с финансовым мошенничеством не встречались.

1.5. Ответственность за финансовое мошенничество

Рассмотрим, какое же наказание ждёт тех, кто занимается финансовым мошенничеством. Ответственность за совершение мошеннических действий предусматривает несколько видов наказаний, вплоть до лишения свободы. На итоговое наказание влияет тяжесть содеянного, т.е. ущерб и наличие сговора. В соответствии с ч. 1 ст. 159 УК РФ ответственность будет следующей:

Наложение штрафа в размере до 120 тысяч рублей;

Принудительные работы в течение 360 часов;

Исправительные работы на срок до 1 года;

Временное ограничение свободы до 4 месяцев;

Тюремное заключение вплоть до 2 лет.

В соответствии с ч. 2 указанной статьи ответственность за групповой сговор двух и более лиц предусматривает:

Денежный штраф в пределах до 300 тысяч рублей;

Принудительный труд в течение 480 часов;

Два года исправительной деятельности;

Тюремное заключение до 4 лет.

1.6. Способы минимизации риска

Существуют рекомендации для минимизации риска стать жертвой финансового мошенничества:

Никогда не переходить по ссылкам в электронных письмах и сообщениях, полученных от неизвестных людей;

Никогда не разглашать свои персональные данные, а также пароли для доступа к сайтам и онлайн-сервисам;

Обязательно использовать антивирусное программное обеспечение;

Никогда не доверять письмам, в которых предлагают легкий заработок, наследство, дешевые товары;

Не перечислять деньги на счета незнакомцев;

Приобретая товары на условиях предоплаты, убедиться в честности продавца;

Подключить мобильный банк и СМС-уведомления;

Сверять адреса нужных сайтов с доменными именами официальных сайтов организаций, а номера проверять в официальных справочниках;

Не хранить данные банковских карт на компьютере или смартфоне;

Не сообщать никому логин и пароль личного кабинета интернет-банка;

Использовать разные пароли;

Активировать услугу СМС-подтверждения любых операций с электронными деньгами.

Заключение

В современных условиях реализации инновационной экономики в России в последние годы резко возросла роль формирования системы финансовой безопасности на всех уровнях, будь то макроэкономическая безопасность, безопасность предприятий различных сфер и отраслей деятельности, или финансовая безопасность отдельно взятой личности. Финансовая безопасность личности – обеспечение государством правовой и экономической защиты граждан, их жизненных интересов, конституционных прав, качественный уровень жизни не зависимо от угроз финансовой безопасности. Она является одним из главных составляющих понятия личная безопасность, то есть защищенность человека от факторов опасности на уровне его личных интересов и потребностей, имеющая множество разновидностей. Финансовая безопасность личности зависит не только от выполнения государством взятых на себя обязательств, но и от финансовых решений, принимаемых гражданином. Обеспечение высокого уровня финансовой грамотности позволит поддержать высокий уровень финансовой безопасности личности, которая напрямую влияет на финансовую безопасность всего государства.

Подводя итоги работы, можно сделать вывод, что в настоящее время существует множество форм и видов финансового мошенничества.

Финансовое мошенничество — совершение противоправных действий в сфере денежного обращения путем обмана, злоупотребления доверием и других манипуляций с целью незаконного обогащения.

Благодаря приходу в повседневную жизнь современных технологий – таких, как интернет, сотовая связь, онлайн-шоппинг и банкинг, «ассортимент» разнообразных махинаций в наши дни существенно расширился.

Однако традиционные виды мошенничеств также до сих пор процветают. Среди них можно назвать уличных мошенников, предлагающих купить драгоценные изделия, подставных лиц, устраивающих аварии и предлагающих договориться на месте. Одним из самых крупных и вовлекающих одновременно большое количество человек видом аферы является финансовая пирамида.

Наша финансовая безопасность напрямую зависит от принимаемых нами ежедневно решений. Непродуманный  выбор поставщика финансовых услуг, невнимательное чтение условия договоров, отсутствие финансовой дисциплины и - как следствие - неисполнение своих обязательств и неприятная финансовая ситуация.

Нужно быть крайне внимательным и аккуратным при использовании онлайн - кошельков, осуществляя платежи в сети Интернет, пользуясь банкоматами и при использовании денежных средств в целом. А также следует повышать свою финансовую грамотность.

Список использованных источников и литературы

1. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 07.04.2020) (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020).

2. Финансы: Учебник/Под ред. д.э.н., проф. А.П. Балакиной и д.э.н., проф. И.И. Бабленковой. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2017. – 384 с. http://znanium.com

3.https://pravovoi.center/ugolovnoe-pravo/ehkonomika/prestuplenie-sobstvennost/moshennichestvo-159-uk-rf/vidy-moshen/finansovoe.html

Просмотров работы: 7247